广东证监局对董明珠出具警示函原因：提前透露公司业绩数据

广东证监局对董明珠出具警示函

　　继格力电器（000651，SZ）收到深交所的关注函之后，格力电器董事长董明珠本人收到证监会广东监管局（以下简称广东证监局）出具的警示函。

　　董明珠纪晨摄

　　据证监会网站消息，广东证监局1月31日对董明珠采取出具警示函措施，经查，董明珠作为格力电器董事长，在1月16日下午召开的格力电器2019年第一次临时股东大会上发布了格力电器2018年营业收入和净利润等有关业绩信息，而格力电器在股东大会结束后的当天晚间才发布2018年度业绩预告。上述行为违反了《上市公司信息披露管理办法》相关规定。广东证监局决定对董明珠采取出具警示函的行政监管措施。(中新经纬）

原因：董明珠提前披露格力电器2018年业绩信息

　　记者1月16日下午也在格力电器临时股东大会现场，当天的主要事项是格力电器的董事会换届选举，会议的第一个环节便是董明珠向全体股东汇报格力电器所取得的成绩。董明珠在这一环节向股东们“报喜”，透露格力电器2018年营业收入超过2000亿元。随后的股东问答环节中，董明珠等高管再次跟现场股东及媒体透露，公司2018年的税后净利润为260亿元以上。

　　格力电器2019年第一次临时股东大会现场 图片来源：每经记者 陈鹏丽 摄

　　在会议过程中，董明珠提前“公告”公司业绩当即就遭到媒体的质疑。当日会议结束后，格力电器马上发布公司业绩预告，预告数据与董明珠透露的数据一致。

　　分析人士称，如果较260亿误差较大，那涉嫌误导，如果260亿差不多，那涉嫌提前透露内幕消息。由于董明珠的信息披露是在当天股市收市之后，A股处于休市时期，是否信披违规引发市场热议。

　　广东证监局表示，董明珠应认真吸取教训，切实加强对证券法律法规的学习，规范对外发布信息的行为，杜绝此类事件再次发生。

　　广东证监局称，如果对本监督管理措施不服，董明珠可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。

　　此前，因格力电器董事长董明珠16日在股东大会上发表了“2018年税后利润为260亿元”等有关公司业绩的言论，早于公司公告，深交所1月17日向格力电器下发关注函。

　　深交所要求，格力电器要严格规范董事、监事、高级管理人员对外发布信息的行为，切实提高披露意识，遵守并促使有关人员遵守相关规定。董明珠16日在股东大会上发表了“2018年税后利润为260亿元”等有关公司业绩的言论，早于公司公告，深交所向格力电器下发关注函。

　　深交所表示，格力电器要严格规范董事、监事、高级管理人员对外发布信息的行为，切实提高披露意识，遵守并促使有关人员遵守相关规定。

关于业绩预告规定

1、什么情况下要披露业绩预告？

主板：如预计公司本报告期或未来报告期（预计时点距报告期末不应超过12个月）的经营业绩和财务状况出现以下情形之一的，应当及时进行预告（以下统称“业绩预告”）： （一）净利润为负值；（二）实现扭亏为盈；（三）实现盈利，且净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上；（四）期末净资产为负值； （五）年度营业收入低于一千万元。

中小板：公司应在第一季度报告、半年度报告和第三季度报告中披露对年初至下 一报告期末的业绩预告。（这里没有说要达到上面主板上市公司的5个条件，也就是说，半年度业绩预告，三季报业绩预告和年度业绩预告都必须披露）。

　　公司预计第一季度业绩将出现下列情形之一的，应在知悉后的第一时间在年度报告摘要中或以临时报告形式披露第一季度业绩预告： （一）归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”）为负值； （二）净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上； （三）与上年同期相比实现扭亏为盈。比较基数较小的公司（即上一年第一 季度基本每股收益绝对值低于或等于 0.02元）预计出现本款第（二）项情形且净利润变动的金额较小的情况除外。

创业板：股票上市规则中规定：上市公司预计全年度、半年度、前三季度经营业绩或者财务状况将出现 下列情形之一的，应当及时进行业绩预告： （一）净利润为负； （二）净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上； （三）与上年同期或者最近一期定期报告业绩相比，出现盈亏性质的变化； （四）期末净资产为负。（比主板少了一个对于年度营业收入的条件，比中小板多了一个期末净资产为负的条件）。符合相关规定的，也可以豁免。

　　不过，《创业板信息披露业务备忘录第11号——业绩预告、业绩快报及其修正》中明确表示，公司应当按时披露一季度业绩预告、半年度业绩预告、三季度业绩预告和年度业绩预告，所以综合看来，创业板公司所有报告期的业绩预告都要披露。

2、应该在什么时间披露？

主板：上市公司披露定期报告的业绩预告最迟不得晚于： （一）年度报告业绩预告不应晚于报告期次年的1月31日；（二）第一季度报告业绩预告不应晚于报告期当年的4月15日； （三）半年度报告业绩预告不应晚于报告期当年的7月15日；（四）第三季度报告业绩预告不应晚于报告期当年的10月15日。

中小板：第一季度业绩预告的披露时间最迟不得晚于3月31日（亚夏汽车的违规就出错在忽略了这里），在3月底前披露年 度报告的公司，最迟应与年度报告同时披露第一季度业绩预告。

　　半年度业绩预告、三季度业绩预告和年度业绩预告都是在上一个定期报告中做出业绩预告。

创业板：年度报告预约披露时间在3月31日之前的，应当最晚在披露年度报告的同时，披露下一年度第一季度业绩预告（第二个违规案例云意电气就是出错在这里）；年度报告预约披露时间在4月份的，应当在4月10日之前披露第一季度业绩预告。 公司应当在7月15日之前披露半年度业绩预告，在10月15日之前披露第三季度业绩预告，在1月31日之前披露年度业绩预告。